ضريبة الشركة البريطانية عندما يكون المالك خارج بريطانيا
النسب
| الربح السنوي | ضريبة الشركات |
|---|---|
| حتى 50,000 جنيه | 19% |
| من 50,000 إلى 250,000 جنيه | 25% مع تخفيض تدريجي |
| فوق 250,000 جنيه | 25% |
مثال بالأرقام
وكالة تصميم أصدرت فواتير بقيمة 60,000 جنيه في السنة، وأنفقت 25,000 جنيه على المستقلّين والبرامج وراتب المالك والمحاسبة. ربحها 35,000 جنيه، فتكون ضريبة الشركات 19% من 35,000، أي 6,650 جنيهاً. وهذا يساوي نحو 11% من قيمة فواتيرها.
لماذا الإقامة في الخارج لا تلغي الضريبة
القاعدة العامة أن الشركة المؤسَّسة في بريطانيا مقيمة ضريبياً فيها، فتدفع ضريبة الشركات على ربحها حتى لو كان المالك والعملاء خارج بريطانيا. من يعدك بـ«شركة بريطانية بلا ضرائب» يخفي عنك هذه المعلومة.
ما الذي يخفّض الربح
- مصاريف العمل الفعلية: المستقلّون، البرامج، الإعلانات، الاستضافة، المعدّات.
- الراتب الذي تدفعه الشركة لك. الراتب عن عمل تؤدّيه خارج بريطانيا لا يخضع عادةً للضريبة البريطانية، لكن تأكّد من حالتك مع المحاسب.
- الأتعاب المهنية، ومنها التأسيس والمحاسبة.
الأرباح الموزّعة وضريبتك الشخصية
بعد ضريبة الشركات، تستطيع الشركة أن توزّع عليك الباقي كأرباح. بريطانيا لا تقتطع ضريبة على الأرباح الموزّعة. أما ما يترتّب عليك شخصياً فيتوقّف على البلد الذي تقيم فيه ضريبياً، فاستشر محاسباً هناك.
ضريبة القيمة المضافة موضوع منفصل
يصبح التسجيل في ضريبة القيمة المضافة إلزامياً عندما تتجاوز المبيعات الخاضعة للضريبة في بريطانيا 90,000 جنيه خلال 12 شهراً. كثير من الشركات التي تبيع خدمات لعملاء خارج بريطانيا لا تضيف هذه الضريبة، لكن القاعدة تتوقّف على ما تبيعه وعلى مكان العميل. اسأل قبل أن تصدر فواتير لعملاء في بريطانيا.
ما الذي يجب تقديمه كل سنة
- الحسابات السنوية إلى Companies House خلال 9 أشهر من نهاية السنة المالية.
- إقرار ضريبة الشركات إلى HMRC خلال 12 شهراً من نهاية السنة المالية. أما الضريبة نفسها فتُدفع بعد 9 أشهر ويوم واحد من نهاية السنة.
- بيان التأكيد مرّة في السنة (50 جنيهاً).
الثلاثة مطلوبة حتى لو لم تحقّق الشركة أي دخل. وكل باقات تشكيل تشملها.
نؤسّس شركتك البريطانية، نقدّم طلب حساب الدفع ونتولّى المحاسبة. الباقات ابتداءً من 1,890 دولاراً.
تواصل معنا على واتسابالباقات والأسعارأسئلة شائعة
هل تدفع شركتي البريطانية ضريبة إذا لم تحقّق ربحاً؟
لا تترتّب ضريبة شركات من دون ربح، لكن يجب تقديم الحسابات والإقرار الضريبي وبيان التأكيد في مواعيدها.
هل الضريبة على الإيرادات أم على الربح؟
على الربح: الإيرادات ناقص مصاريف العمل المقبولة.
هل أستطيع تجنّب الضريبة البريطانية لأنني مقيم في لبنان؟
القاعدة العامة: لا. الشركة المؤسَّسة في بريطانيا تدفع ضريبة الشركات البريطانية على ربحها.
هل أدفع ضريبة بريطانية على الأرباح الموزّعة التي أستلمها في الخارج؟
بريطانيا لا تقتطع ضريبة على الأرباح الموزّعة. ضريبتك الشخصية تتوقّف على بلد إقامتك الضريبية.
أدلّة أخرى
المصادر: Corporation Tax rates and allowances (GOV.UK) · Companies House fees (GOV.UK)